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成本結轉(zhuǎn)沒看明白

問題1:庫存結轉(zhuǎn)表上期庫存81537.56，是1月末假退庫的數(shù)嗎？如果是1月末假退庫的數(shù)，那2月還需要把這筆假退庫的存貨轉(zhuǎn)入到2月的主營業(yè)務成本嗎？本期購入總額83560是本月實際購進的金額嗎？和1月的假退庫存貨有關系嗎？本期出庫45419.91是本月實際領料計入主營業(yè)務成本的金額嗎？本期庫存64589.65這個數(shù)，是怎么計算的（數(shù)字代入）。為何庫存結轉(zhuǎn)表中，上期數(shù)+本期購入-本期出庫不等于本期庫存？

問題2:盤點檔口的64589.65是月末實際盤點數(shù)嗎？那么結轉(zhuǎn)檔口成本33912又是怎么計算出來的？ 分別帶入數(shù)字計算，能看的比較明白。謝謝老師

業(yè)務19-24 2025-06-24 23:55:22

問題來源：

【實操業(yè)務19】
2月份月底對門店廚房、前廳各部門食材、物料、低值易耗品進行盤點，并制作盤點明細表。
【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。
摘要
科目名稱
借方金額
貸方金額
庫存結轉(zhuǎn)
主營業(yè)務成本_中廚檔口
-14061.71
　
庫存結轉(zhuǎn)
主營業(yè)務成本_涼菜檔口
-7758.31
　
庫存結轉(zhuǎn)
主營業(yè)務成本_蒸燉檔口
-6526.50
　
庫存結轉(zhuǎn)
主營業(yè)務成本_主食檔口
-8255.20
　
酒水10410.53元\飲料12985.90元\煙2784元
主營業(yè)務成本-酒水飲料
-26180.43
　
前廳廚房998.20元\809.3元
銷售費用_物料
-1807.50
　
庫存結轉(zhuǎn)假退庫
庫存商品_酒水飲料類
26180.43
　
庫存結轉(zhuǎn)假退庫
原材料_廚房各檔口
36601.72
　
庫存結轉(zhuǎn)假退庫
物料用品_一次性用品
1807.50
　
餐飲企業(yè)月底二級庫假退庫結轉(zhuǎn)，門店沒有庫房（在軟件假設的庫房）。
【實操業(yè)務20】
3月1日門店運營前對門店水表、電表、燃氣表進行抄表，詳見統(tǒng)計表。請進行賬務處理?
【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。
摘要
科目名稱
借方金額
貸方金額
計提水電燃
銷售費用_水費
2259.37
　
計提水電燃
銷售費用_電費
13740.00
　
計提水電燃
銷售費用_天然氣
10472.69
　
本月使用
預付賬款_水費
　
2259.37
本月使用
預付賬款_電費
　
13740.00
本月使用
預付賬款_天然氣
　
10472.69
【實操業(yè)務21】
完成軟件內(nèi)、記賬、審核后，對軟件期間損益結轉(zhuǎn)。
摘要
科目名稱
借方金額
貸方金額
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務收入
539444.61
　
結轉(zhuǎn)期間損益
本年利潤
180818.62
　
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務成本_中廚檔口
　
126782.96
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務成本_涼菜檔口
　
56737.32
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務成本_蒸燉檔口
　
10338.43
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務成本_主食檔口
　
33526.78
結轉(zhuǎn)期間損益
主營業(yè)務成本_酒水飲料
　
26180.43
結轉(zhuǎn)期間損益
銷售費用_工資
　
112030.00
結轉(zhuǎn)期間損益
銷售費用_水費
　
2259.37
結轉(zhuǎn)期間損益
銷售費用_電費
　
13740.00
結轉(zhuǎn)期間損益
銷售費用_天然氣
　
10472.69
【實操業(yè)務22】
點擊軟件系統(tǒng)中UFO財務報表 ，點擊報表2月份，三大報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）即可保存導出。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務的連貫性。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務的連貫性。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務的連貫性。
【實操業(yè)務23】
依據(jù)2月份財務報表 （資產(chǎn)負債表、利潤表）出具門店經(jīng)營分析報表。
出具需求資料：
①門店收銀軟件后臺營業(yè)數(shù)據(jù)
②財務軟件中費用明細賬
③門店進銷存后臺數(shù)據(jù)
軟件中的后臺－財務人員后臺登入
具體詳見門店經(jīng)營分析報表－報表鏈接
【實操業(yè)務24】
餐飲企業(yè)二級庫假退庫注意事項，門店哪個部門可以發(fā)生這項業(yè)務？
加深記憶 門店在3月份第一張憑證，把假退庫的金額轉(zhuǎn)入成本與費用中。
餐飲業(yè)月底盤點假退庫全過程賬務處理
查看完整問題

蘇老師

2025-06-25 21:05:44 184人瀏覽

同學您好，上期庫存就是上期末庫存余額，本月出庫的是本月結轉(zhuǎn)的成本，本期庫存64589.65=本月庫存三個數(shù)相加，這個是庫存結存表，和結轉(zhuǎn)成本沒有關聯(lián)，盤點檔口的64589.65是月末實際盤點數(shù)，結轉(zhuǎn)檔口成本33912=上面1-4加起來。

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