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期間損益結轉，不全？

看之前有兩筆憑證，分別為借：主營業(yè)務成本-饅頭還有一筆借：主營業(yè)務成本-糧油類。為何結轉損益的時候沒有對應饅頭和糧油類？

業(yè)務19-24 2025-06-27 22:28:40

問題來源：

【實操業(yè)務19】

2月份月底對門店廚房、前廳各部門食材、物料、低值易耗品進行盤點，并制作盤點明細表。

【提示】授課中展示票據僅為樣票，工作以實際收到票據為準。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
庫存結轉	主營業(yè)務成本_中廚檔口	-14061.71
庫存結轉	主營業(yè)務成本_涼菜檔口	-7758.31
庫存結轉	主營業(yè)務成本_蒸燉檔口	-6526.50
庫存結轉	主營業(yè)務成本_主食檔口	-8255.20
酒水10410.53元\飲料12985.90元\煙2784元	主營業(yè)務成本-酒水飲料	-26180.43
前廳廚房998.20元\809.3元	銷售費用_物料	-1807.50
庫存結轉假退庫	庫存商品_酒水飲料類	26180.43
庫存結轉假退庫	原材料_廚房各檔口	36601.72
庫存結轉假退庫	物料用品_一次性用品	1807.50

餐飲企業(yè)月底二級庫假退庫結轉，門店沒有庫房（在軟件假設的庫房）。

【實操業(yè)務20】

3月1日門店運營前對門店水表、電表、燃氣表進行抄表，詳見統(tǒng)計表。請進行賬務處理?

【提示】授課中展示票據僅為樣票，工作以實際收到票據為準。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
計提水電燃	銷售費用_水費	2259.37
計提水電燃	銷售費用_電費	13740.00
計提水電燃	銷售費用_天然氣	10472.69
本月使用	預付賬款_水費		2259.37
本月使用	預付賬款_電費		13740.00
本月使用	預付賬款_天然氣		10472.69

【實操業(yè)務21】

完成軟件內、記賬、審核后，對軟件期間損益結轉。

摘要	科目名稱	借方金額	貸方金額
結轉期間損益	主營業(yè)務收入	539444.61
結轉期間損益	本年利潤	180818.62
結轉期間損益	主營業(yè)務成本_中廚檔口		126782.96
結轉期間損益	主營業(yè)務成本_涼菜檔口		56737.32
結轉期間損益	主營業(yè)務成本_蒸燉檔口		10338.43
結轉期間損益	主營業(yè)務成本_主食檔口		33526.78
結轉期間損益	主營業(yè)務成本_酒水飲料		26180.43
結轉期間損益	銷售費用_工資		112030.00
結轉期間損益	銷售費用_水費		2259.37
結轉期間損益	銷售費用_電費		13740.00
結轉期間損益	銷售費用_天然氣		10472.69

【實操業(yè)務22】

點擊軟件系統(tǒng)中UFO財務報表，點擊報表2月份，三大報表（資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）即可保存導出。

【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務，表中數(shù)據為真實年度企業(yè)報表，請同學忽略表中數(shù)據與業(yè)務的連貫性。

【實操業(yè)務23】

依據2月份財務報表（資產負債表、利潤表）出具門店經營分析報表。

出具需求資料：

①門店收銀軟件后臺營業(yè)數(shù)據

②財務軟件中費用明細賬

③門店進銷存后臺數(shù)據

軟件中的后臺－財務人員后臺登入

具體詳見門店經營分析報表－報表鏈接

【實操業(yè)務24】

餐飲企業(yè)二級庫假退庫注意事項，門店哪個部門可以發(fā)生這項業(yè)務？

加深記憶門店在3月份第一張憑證，把假退庫的金額轉入成本與費用中。

餐飲業(yè)月底盤點假退庫全過程賬務處理

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AI智能答疑老師

2025-06-27 22:29:19 224人瀏覽

在實際操作中，軟件執(zhí)行期間損益結轉功能時，會自動歸集所有損益類科目的余額。您提到的"主營業(yè)務成本-饅頭"和"主營業(yè)務成本-糧油類"屬于"主營業(yè)務成本"的子科目，系統(tǒng)在結轉時會將它們統(tǒng)一匯總到"主營業(yè)務成本"母科目下，最終以母科目名稱（如講義中的"主營業(yè)務成本_中廚檔口"等）體現(xiàn)在結轉分錄中。

因此結轉結果本身是完整的，子科目數(shù)據已包含在對應的主營業(yè)務成本總額里，無需單獨列出每個子科目。您核對最終科目余額是否全部轉入"本年利潤"即可確認結轉完整性。您看這樣理解清楚了嗎？

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