多計提費用后納稅調(diào)整明細表應(yīng)填寫在哪一行？

多計提了費用，請問納稅調(diào)整時，納稅調(diào)整明細表，哪一行填寫？

發(fā)票風控管理 2025-03-30 12:40:34

問題來源：

發(fā)票風控管理

主講人：娟子

發(fā)票常見風控事項匯總

1.發(fā)票合規(guī)性檢測：

（1）票面要素及內(nèi)容合規(guī)，具體包括備注欄填寫合規(guī)，發(fā)票要素填寫齊全，商品稅收分類編碼正確，稅率應(yīng)用正確。

（2）發(fā)票狀態(tài)是否異常，發(fā)票狀態(tài)是否是紅沖、作廢、失控的情況。

2.異常開票行為：多數(shù)定額開具，多家企業(yè)相同mac地址，開票日期集中。

3.購銷背離：同類商品有銷無進，或者有進無銷。同類商品銷大于進，或者進大于銷。

4.客戶供應(yīng)商監(jiān)控：是否列入重大涉稅違法案件名單？欠稅名單？曾經(jīng)交易過的企業(yè)是否已經(jīng)簡易注銷？是否是新注冊公司？供應(yīng)商法人、財務(wù)負責人是否已列入嚴重失信名單？

5.成本費用合理性評估：

（1）無固定經(jīng)營場所及生產(chǎn)經(jīng)營必備費用支出，例水電費、倉儲費、租賃費、物料運輸費用等。

（2）無對應(yīng)人員，無人員工資、社保等。

（3）敏感費用超標：如業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)服務(wù)費、咨詢費。

一.虛開發(fā)票稽查風險

二.購銷背離引發(fā)的稽查案例

三.發(fā)票合規(guī)性、真實性、及時性、相關(guān)性聯(lián)動管理

四.數(shù)電發(fā)票時代發(fā)票風險如何防范

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鄭老師

2025-03-30 13:15:45 351人瀏覽

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