借：管理費(fèi)用-工資100
借：管理費(fèi)用-工資100 貸：應(yīng)付職工薪酬100 借：應(yīng)付職工薪酬100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)人所得稅15 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）20 銀行存款 65 請(qǐng)問老師，以上科目管理費(fèi)用-工資100，是否可以稅前扣除？
問題來源：
發(fā)票風(fēng)控管理
主講人：娟子
發(fā)票常見風(fēng)控事項(xiàng)匯總
1.發(fā)票合規(guī)性檢測(cè)：
（1）票面要素及內(nèi)容合規(guī)，具體包括備注欄填寫合規(guī)，發(fā)票要素填寫齊全，商品稅收分類編碼正確，稅率應(yīng)用正確。
（2）發(fā)票狀態(tài)是否異常，發(fā)票狀態(tài)是否是紅沖、作廢、失控的情況。
2.異常開票行為：多數(shù)定額開具，多家企業(yè)相同mac地址，開票日期集中。
3.購銷背離：同類商品有銷無進(jìn)，或者有進(jìn)無銷。同類商品銷大于進(jìn)，或者進(jìn)大于銷。
4.客戶供應(yīng)商監(jiān)控：是否列入重大涉稅違法案件名單？欠稅名單？曾經(jīng)交易過的企業(yè)是否已經(jīng)簡(jiǎn)易注銷？是否是新注冊(cè)公司？供應(yīng)商法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否已列入嚴(yán)重失信名單？
5.成本費(fèi)用合理性評(píng)估：
（1）無固定經(jīng)營場(chǎng)所及生產(chǎn)經(jīng)營必備費(fèi)用支出，例水電費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、租賃費(fèi)、物料運(yùn)輸費(fèi)用等。
（2）無對(duì)應(yīng)人員，無人員工資、社保等。
（3）敏感費(fèi)用超標(biāo)：如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)。
目錄 一.虛開發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)
二.購銷背離引發(fā)的稽查案例
三.發(fā)票合規(guī)性、真實(shí)性、及時(shí)性、相關(guān)性聯(lián)動(dòng)管理
四.數(shù)電發(fā)票時(shí)代發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)如何防范
查看完整問題
鄭老師
2025-03-30 15:07:35 243人瀏覽
肯定能稅前扣除呀。
有幫助(2)
答案有問題？
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