當月可抵扣進項為什么減掉進項稅額轉(zhuǎn)出
老師您好 關(guān)于第三問 當月可抵扣的進項稅額為什么要減掉進項稅額轉(zhuǎn)出金額,而不是在最后計算繳納增值稅時候加上轉(zhuǎn)出數(shù)額?謝謝
問題來源:
正確答案:C
答案分析:該企業(yè)當月可抵扣的進項稅額=(3052+4142)÷(1+9%)×9%+140000×13%-8988.4=9805.6(元)。

常老師
2023-10-12 14:24:47 748人瀏覽
這個要看題目問法,本題問的是“當月可抵扣的進項稅額”,說明是最終準予從銷項稅額中減除的進項稅額,進項稅額轉(zhuǎn)出額已經(jīng)不得從銷項稅額中減除了,所以要考慮減除轉(zhuǎn)出額。若問的是“當期發(fā)生的進項稅額”,此時一般都是針對某一個購進業(yè)務(wù),此時不需要考慮進項稅額轉(zhuǎn)出額。您理解區(qū)分一下~
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