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當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)為什么減掉進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師您好 關(guān)于第三問 當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要減掉進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額，而不是在最后計(jì)算繳納增值稅時(shí)候加上轉(zhuǎn)出數(shù)額？謝謝

準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2023-10-11 22:18:57

問題來源：

3.該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┰?。
A、9513.6
B、9682.1
C、9805.6
D、10211.5

正確答案：C

答案分析：該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（3052+4142）÷（1+9%）×9%+140000×13%-8988.4=9805.6（元）。

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常老師

2023-10-12 14:24:47 750人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

這個(gè)要看題目問法，本題問的是“當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”，說明是最終準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中減除的進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額已經(jīng)不得從銷項(xiàng)稅額中減除了，所以要考慮減除轉(zhuǎn)出額。若問的是“當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額”，此時(shí)一般都是針對某一個(gè)購進(jìn)業(yè)務(wù)，此時(shí)不需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額。您理解區(qū)分一下~

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