亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 稅務師 > 稅法一 > 答疑詳情

對外捐贈和平銷返利增值稅如何處理?

計算銷項稅額時,題干第6項有個購進貨物對外捐贈,為什么不需要計算銷項?還有平銷返利收入不需要計算銷項稅額嗎?

銷項稅額 2023-11-14 12:33:52

問題來源:

3.本月銷項稅額合計( ?。┤f元。
A、271.33
B、242.79
C、271.36
D、271.19

正確答案:D

答案分析:業(yè)務(1)銷項稅額=(189+245+15)÷(1+13%)×13%+2×13%=51.91(萬元);業(yè)務(2)銷項稅額=29.18(萬元);業(yè)務(3)銷項稅額=1695÷(1+13%)×13%=195(萬元);業(yè)務(4)銷項稅額=5.3÷(1+6%)×6%=0.3(萬元);業(yè)務(5)沖減銷項稅額=200×20%×13%=5.2(萬元);本月銷項稅額合計=51.91+29.18+195+0.3-5.2=271.19(萬元)。

查看完整問題

柴老師

2023-11-14 14:35:36 796人瀏覽

哈嘍!努力學習的小天使:

1.購進一批貨物捐贈給目標脫貧地區(qū)的扶貧對象,是免征增值稅的,所以不需要計算銷項稅額。

2.平銷返利收入商貿(mào)企業(yè)需要沖減進項稅額,不計算銷項稅額的。即業(yè)務(7)沖減進項稅額=3÷(1+13%)×13%=0.35(萬元)。

每天努力,就會看到不一樣的自己,加油!
有幫助(7) 答案有問題?
輔導課程
2025年稅務師課程
輔導圖書
2025年稅務師圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定