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對(duì)外捐贈(zèng)和平銷(xiāo)返利增值稅如何處理?

計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí),題干第6項(xiàng)有個(gè)購(gòu)進(jìn)貨物對(duì)外捐贈(zèng),為什么不需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)?還有平銷(xiāo)返利收入不需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?

銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2023-11-14 12:33:52

問(wèn)題來(lái)源:

3.本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)( ?。┤f(wàn)元。
A、271.33
B、242.79
C、271.36
D、271.19

正確答案:D

答案分析:業(yè)務(wù)(1)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(189+245+15)÷(1+13%)×13%+2×13%=51.91(萬(wàn)元);業(yè)務(wù)(2)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=29.18(萬(wàn)元);業(yè)務(wù)(3)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=1695÷(1+13%)×13%=195(萬(wàn)元);業(yè)務(wù)(4)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5.3÷(1+6%)×6%=0.3(萬(wàn)元);業(yè)務(wù)(5)沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200×20%×13%=5.2(萬(wàn)元);本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)=51.91+29.18+195+0.3-5.2=271.19(萬(wàn)元)。

查看完整問(wèn)題

柴老師

2023-11-14 14:35:36 797人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

1.購(gòu)進(jìn)一批貨物捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧對(duì)象,是免征增值稅的,所以不需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

2.平銷(xiāo)返利收入商貿(mào)企業(yè)需要沖減進(jìn)項(xiàng)稅額,不計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。即業(yè)務(wù)(7)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額=3÷(1+13%)×13%=0.35(萬(wàn)元)。

每天努力,就會(huì)看到不一樣的自己,加油!
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