問題來源:
正確答案:D
答案分析:業(yè)務(1)銷項稅額=(189+245+15)÷(1+13%)×13%+2×13%=51.91(萬元);業(yè)務(2)銷項稅額=29.18(萬元);業(yè)務(3)銷項稅額=1695÷(1+13%)×13%=195(萬元);業(yè)務(4)銷項稅額=5.3÷(1+6%)×6%=0.3(萬元);業(yè)務(5)沖減銷項稅額=200×20%×13%=5.2(萬元);本月銷項稅額合計=51.91+29.18+195+0.3-5.2=271.19(萬元)。

柴老師
2023-11-14 14:35:36 796人瀏覽
1.購進一批貨物捐贈給目標脫貧地區(qū)的扶貧對象,是免征增值稅的,所以不需要計算銷項稅額。
2.平銷返利收入商貿(mào)企業(yè)需要沖減進項稅額,不計算銷項稅額的。即業(yè)務(7)沖減進項稅額=3÷(1+13%)×13%=0.35(萬元)。
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