1.該公司2022年企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入是（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：（1）采取基價(jià)（保底價(jià)）并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品的，屬于由開發(fā)企業(yè)與購買方簽訂銷售合同或協(xié)議，或開發(fā)企業(yè)、受托方、購買方三方共同簽訂銷售合同或協(xié)議的，則應(yīng)比較銷售合同或協(xié)議中約定的價(jià)格與基價(jià)，遵循從高原則，于收到受托方已銷開發(fā)產(chǎn)品清單之日確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（2）公司、受托方、購買方三方共同簽訂銷售合同對(duì)應(yīng)的不含稅收入19200萬元＞基價(jià)=12000×80%×1.9=18240（萬元），故委托代銷確認(rèn)的收入為19200萬元。（3）該公司2022年企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入=19200+18=19218（萬元）。

2.該公司2022年企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的土地成本（含契稅）是（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：該公司2022年企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的土地成本（含契稅）=（4600+184）×80%=3827.2（萬元）。

3.該公司2022年企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除土地成本以外的開發(fā)成本是（　　）萬元。

正確答案：D

答案分析：該公司2022年企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除土地成本以外的開發(fā)成本=（6800+400）×80%=5760（萬元）。

4.該公司2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：該公司2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（19218-3827.2-5760-1500-2100）×25%=1507.7（萬元）。