如何計(jì)算生產(chǎn)預(yù)算中的預(yù)計(jì)期初庫(kù)存量和材料存量？

關(guān)于九月期初量的0.22和9月起初材料的2240怎么來(lái)的啊

現(xiàn)金預(yù)算 2020-06-14 10:57:41

問(wèn)題來(lái)源：

某企業(yè)2020年有關(guān)預(yù)算資料如下：
（1）預(yù)計(jì)該企業(yè)9～12月份的銷售量如下：

單位：萬(wàn)件

月份	9	10	11	12
銷售量	1.1	1.2	1.1	1.3

每件產(chǎn)品銷售單價(jià)為100元，每月銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金40%，下月收到現(xiàn)金60%。假定該企業(yè)銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費(fèi)稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金繳納。
（2）生產(chǎn)每件產(chǎn)品需要2千克A材料。公司的生產(chǎn)政策是每月的產(chǎn)成品存貨數(shù)量等于下月銷售量的20%，每月末的材料存量等于下月生產(chǎn)需要量的10%。年末存貨預(yù)計(jì)為2500件，直接材料存量為2480千克。每千克材料5元，所購(gòu)材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金40%，下月支付現(xiàn)金60%。
（3）預(yù)計(jì)該企業(yè)10～12月份的制造費(fèi)用分別為30萬(wàn)元、36萬(wàn)元、30萬(wàn)元；而直接人工為100人，每人每月工資為2000元。
（4）企業(yè)在9月末有長(zhǎng)期借款100萬(wàn)元，年利息率為15%。
（5）預(yù)計(jì)該企業(yè)在現(xiàn)金不足時(shí)，向銀行申請(qǐng)短期借款（5萬(wàn)元的整數(shù)倍）；現(xiàn)金有多余時(shí)歸還銀行借款（5萬(wàn)元的整數(shù)倍）。借款在期初，還款在期末，借款年利率12%。
（6）預(yù)計(jì)該企業(yè)每月現(xiàn)金余額的最低要求是6萬(wàn)元，而年末最低可以為0；長(zhǎng)期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息還本時(shí)支付，其他資料見(jiàn)現(xiàn)金預(yù)算表。
要求：

（1）計(jì)算10～12月份銷貨現(xiàn)金收入；

9月銷售收入=1.1×100=110（萬(wàn)元）
10月銷售收入=1.2×100=120（萬(wàn)元）
11月銷售收入=1.1×100=110（萬(wàn)元）
12月銷售收入=1.3×100=130（萬(wàn)元）
那么，10月銷貨現(xiàn)金收入=110×60%+120×40%=114（萬(wàn)元）
11月銷貨現(xiàn)金收入=120×60%+110×40%=116（萬(wàn)元）
12月銷貨現(xiàn)金收入=110×60%+130×40%=118（萬(wàn)元）

（2）計(jì)算10～12月各月采購(gòu)直接材料支出；