甲公司是一家蔗糖生產(chǎn)企業(yè)，每年12月份編制下一年的分季度現(xiàn)金預(yù)算。2017年年末，預(yù)計(jì)2018年的相關(guān)資料如下：
（1）該公司只生產(chǎn)一種1千克裝的白砂糖。由于作為原料的甘蔗供貨有季節(jié)性，采購(gòu)、生產(chǎn)只在第一、四季度進(jìn)行，但銷售全年發(fā)生。
（2）銷售收入預(yù)計(jì)：第一季度1500萬(wàn)元，第二季度750萬(wàn)元，第三季度750萬(wàn)元，第四季度1500萬(wàn)元。所有銷售均為賒銷。每季度賒銷款的2/3當(dāng)季收回，另外1/3下一季度收回，應(yīng)收賬款年初余額500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可在第一季度收回。
（3）原料采購(gòu)預(yù)計(jì)：甘蔗全年原料采購(gòu)預(yù)計(jì)支出800萬(wàn)元；第一季度預(yù)付原料采購(gòu)款的50%，第四季度收儲(chǔ)原料并支付剩余的50%尾款。
（4）付現(xiàn)費(fèi)用預(yù)計(jì)：直接人工費(fèi)用第一、四季度均為700萬(wàn)元；制造費(fèi)用第一、四季度均為500萬(wàn)元；第二、三季度不進(jìn)行生產(chǎn)，不發(fā)生直接人工和制造費(fèi)用；銷售和管理費(fèi)用第一季度100萬(wàn)元、第二季度50萬(wàn)元、第三季度50萬(wàn)元、第四季度100萬(wàn)元。直接人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售和管理費(fèi)用，均于當(dāng)季支付。全年所得稅費(fèi)用200萬(wàn)元，分4個(gè)季度預(yù)交，每季度支付50萬(wàn)元。
（5）公司計(jì)劃在下半年安裝兩條新生產(chǎn)線，第三、四季度分別支付設(shè)備及安裝款400萬(wàn)元、200萬(wàn)元。
（6）2017年年末，公司有現(xiàn)金12萬(wàn)元，沒(méi)有短期投資。為應(yīng)對(duì)季節(jié)生產(chǎn)所需的大量資金，2017年年末公司從銀行借入短期借款255萬(wàn)元。除該短期借款外，公司沒(méi)有其他負(fù)債。公司根據(jù)下季度現(xiàn)金凈需求額外加10萬(wàn)元浮動(dòng)額確定季末最低現(xiàn)金余額，如下季度現(xiàn)金凈需求額為負(fù)，則最低現(xiàn)金余額為10萬(wàn)元。實(shí)有現(xiàn)金低于最低現(xiàn)金余額時(shí)，如果有短期投資，先變賣短期投資，仍不足時(shí)，再向銀行借入短期借款；超過(guò)最低現(xiàn)金余額時(shí)，如果有短期借款，先償還短期借款，仍有剩余時(shí)，再進(jìn)行短期投資。借款、償還借款、投資和收回投資，數(shù)額均為5萬(wàn)元的倍數(shù)，均在季度末發(fā)生。短期借款年利率為8%，每季度末付息一次；短期投資年報(bào)酬率為4%，每季度末結(jié)算一次。假設(shè)不考慮借款和投資的交易費(fèi)用。
（7）為簡(jiǎn)化計(jì)算，假設(shè)2019年第一季度的預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入、原料采購(gòu)及付現(xiàn)費(fèi)用與2018年第一季度相同。
要求：根據(jù)上述資料，編制公司現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過(guò)程）。（2017年卷Ⅰ）