亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)> 財(cái)會(huì)答疑> 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) > 中級(jí)財(cái)務(wù)管理 > 答疑詳情

算貨幣資金的時(shí)候?yàn)槭裁床豢紤]銷(xiāo)售采購(gòu)的現(xiàn)金流入和流出

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的編制 2025-04-17 08:30:04

問(wèn)題來(lái)源:

甲公司在2023年年末編制2024年第一季度預(yù)算,部分資料如下。
資料一:2024年1~4月的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額分別為700萬(wàn)元、800萬(wàn)元、900萬(wàn)元和1000萬(wàn)元。假設(shè)公司每月銷(xiāo)售額于當(dāng)月收回30%,下月收回50%,其余20%將于第三個(gè)月收回。
資料二:公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為60萬(wàn)元,經(jīng)測(cè)算,2024年3月末預(yù)計(jì)“現(xiàn)金余缺”為33萬(wàn)元,公司計(jì)劃采用短期借款的方式解決資金短缺,借款金額要求是1萬(wàn)元的整數(shù)倍,短期借款利率為6%。假設(shè)借款發(fā)生在季度初,還款發(fā)生在季度末。每季度末支付利息。假設(shè)長(zhǎng)期負(fù)債按年付息。
資料三:公司當(dāng)月原材料采購(gòu)金額相當(dāng)于次月全月銷(xiāo)售額的60%,采購(gòu)原材料的貨款當(dāng)月支付60%,次月支付40%。
資料四:預(yù)計(jì)2024年1~3月凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元,提取10%法定盈余公積,公司采用固定股利支付率政策,股利支付率為40%。
資料五:公司2024年3月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)如下表所示。

甲公司2024年331日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)

單位:萬(wàn)元

資產(chǎn)

年初余額

月末余額

負(fù)債與所有者權(quán)益

年初余額

月末余額

貨幣資金

60

A

短期借款

600

B

應(yīng)收賬款

500

C

應(yīng)付賬款

300

D

存貨

800

*

長(zhǎng)期負(fù)債

1000

*

固定資產(chǎn)

2440

*

實(shí)收資本

1000

*

 

 

 

盈余公積

500

E

 

 

 

未分配利潤(rùn)

400

F

資產(chǎn)總計(jì)

3800

*

負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)

3800

*

注:表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。
要求:確定表格中字母所代表的數(shù)值(需要列示計(jì)算過(guò)程)。

查看完整問(wèn)題

宮老師

2025-04-17 10:19:27 236人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

計(jì)算貨幣資金時(shí)不考慮銷(xiāo)售和采購(gòu)的現(xiàn)金流入流出,是因?yàn)槠谀┴泿刨Y金余額是從現(xiàn)金余缺33萬(wàn)元出發(fā)計(jì)算的,現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出,

現(xiàn)金余缺已經(jīng)是考慮了銷(xiāo)售的現(xiàn)金流入和采購(gòu)的現(xiàn)金流出之后的金額了。所以,不需要再額外考慮銷(xiāo)售和采購(gòu)的現(xiàn)金流入流出。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,加油!

有幫助(6) 答案有問(wèn)題?

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定