應(yīng)交所得稅調(diào)整詳解：時(shí)間、方法與注意事項(xiàng)

老師，不明白應(yīng)交所得稅的調(diào)整。一個(gè)是調(diào)整的是報(bào)告年度還是當(dāng)年度的應(yīng)交稅費(fèi)？是匯算清繳前調(diào)整報(bào)告年度，匯算清繳后調(diào)整當(dāng)年度么？是以匯算清繳時(shí)間定么？一個(gè)是什么情況能調(diào)整報(bào)告年度應(yīng)交所得稅？什么時(shí)候需要調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅是匯算清繳之前？還是財(cái)務(wù)報(bào)告對外報(bào)出時(shí)間？二是怎么調(diào)整應(yīng)交所得稅？

遞延所得稅理解的還可以，這個(gè)調(diào)整應(yīng)交所得稅總是不明白呢

資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的具體會計(jì)處理方法 2021-08-20 17:54:55

問題來源：

（2）根據(jù)資料二，判斷甲公司發(fā)生的事項(xiàng)是否屬于2020年度資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，并簡要說明理由。如為調(diào)整事項(xiàng)，編制相關(guān)的會計(jì)分錄；如為非調(diào)整事項(xiàng)，簡要說明具體的會計(jì)處理方法。

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呂老師

2021-08-21 12:24:14 1805人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

遞延所得稅理解的還可以，這個(gè)調(diào)整應(yīng)交所得稅總是不明白呢

答：一般所得稅匯算的時(shí)候都是第二年的年初匯算上一年的所得稅，所以雖然是第二年進(jìn)行的，但是調(diào)整的是報(bào)告年度，也就是上一年的所得稅；在匯算清繳之前可以調(diào)整報(bào)告年度，匯算清繳之后只能調(diào)整第二年的；可以調(diào)整報(bào)告年度所得稅不僅僅是需要在匯算清繳之前，還應(yīng)該是說法中可以稅前扣除的；在利潤總額的基礎(chǔ)上有的納稅調(diào)增有的調(diào)減，這個(gè)需要具體看是什么

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