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2015《稅法二》第一章企業(yè)所得稅預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總

分享： 2014-9-25 15:52:52東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

　　【東奧小編】以下是2015年注冊(cè)稅務(wù)師考試《稅法一》科目第一章企業(yè)所得稅的預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總，內(nèi)容豐富完整，供考生們參考。

第一章 企業(yè)所得稅

第一節(jié)

  各國(guó)對(duì)企業(yè)所得稅征稅的一般性做法

第二節(jié)

  企業(yè)所得稅納稅人
 企業(yè)所得稅征稅對(duì)象
 企業(yè)所得稅稅率

第三節(jié)

  收入總額
 不征稅收入和免稅收入

 

  企業(yè)所得稅的扣除原則和范圍
 企業(yè)所得稅不能稅前扣除的項(xiàng)目
 虧損彌補(bǔ)

第四節(jié)

  固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
 存貨和投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

第五節(jié)

  資產(chǎn)損失扣除政策
   資產(chǎn)損失稅前扣除管理

第六節(jié)

  企業(yè)重組的概念
   企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
 企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理

第七節(jié)

  收入的稅務(wù)處理
 成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
 計(jì)稅成本的核算方法

第八節(jié)

  居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
 境外所得抵扣稅額的計(jì)算
 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅的范圍
 非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算

 

  非居民企業(yè)的核定征收
 外國(guó)企業(yè)常駐中國(guó)代表機(jī)構(gòu)稅務(wù)管理
 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題

第九節(jié)

  企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

第十節(jié)

  企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)人
   企業(yè)所得稅扣稅時(shí)間
 企業(yè)所得稅入庫(kù)申報(bào)時(shí)間
 企業(yè)所得稅的稅源管理
   企業(yè)所得稅的征收管理
   非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅

第十一節(jié)

  特別納稅調(diào)整的概念
   轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法管理
 預(yù)約定價(jià)安排
   成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
 受控外國(guó)企業(yè)管理

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責(zé)任編輯：龍貓的樹洞

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