個稅返還的銷售額在小規(guī)模納稅人申報表的填寫
小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,收到個稅返還5元時如何做會計分錄?另外當(dāng)季度銷售20萬,稅額2000元,
請問
1、對于個稅返還的這部分其他收入和稅額在小規(guī)模納稅人申報表中哪個行次中體現(xiàn)?與季度銷售填寫在一個位置嗎?
2、由于季度未超過30萬,對于返還的個稅是否還另外納增值稅?
3、如果季度銷售額超過30萬,在申報表哪個行次體現(xiàn)?
問題來源:











鄭老師
2025-03-30 11:57:18 330人瀏覽
對于個稅返還的這部分其他收入和稅額在小規(guī)模納稅人申報表中第一行 ,
至于和季度銷售額填不填在一個位置,看公司銷售的是貨物還是服務(wù)。如果是服務(wù),就是一個位置。
2:不交
3:超過30萬,就在標(biāo)記為黃色的位置填寫,記住,第一欄并不等于第二欄加第三欄,因為第一欄包括未開票部分。
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