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稅務(wù)晉升2024小規(guī)模納稅人申報(bào)詳解

稅務(wù)晉升2024全國(guó)>增值稅及附加稅申報(bào)>小規(guī)模納稅人申報(bào)>00分01秒>講義段ID：7704402 你好，我想問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，假如全部是普票，這個(gè)免稅的增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄，要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，附加稅減半征收，如何處理要寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄嗎，要交企業(yè)所得

增值稅及附加稅申報(bào) 2023-11-02 15:23:59

問(wèn)題來(lái)源：

小規(guī)模納稅人申報(bào)要點(diǎn)及實(shí)操演練
目錄
1.增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解
2.增值稅及附加稅申報(bào)流程演示
1.增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解
小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解
小規(guī)模納稅人申報(bào)表構(gòu)成：
1.主表
2.減免稅明細(xì)表
3.附列資料一：差額征稅
4.附列資料二：附加稅申報(bào)表
打開(kāi)稅務(wù)UKey、金稅盤(pán)等，會(huì)自動(dòng)抄稅。
點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】后，再點(diǎn)擊【匯總上傳】
點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】，手動(dòng)抄稅。
登錄電子稅務(wù)局
在【我要辦稅】界面下，點(diǎn)擊【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】
點(diǎn)擊【增值稅及附加稅的申報(bào)】，并點(diǎn)擊【重新獲取】。
填寫(xiě)主表
案例解析不同情況下，小規(guī)模納稅人如何填報(bào)申報(bào)表：
開(kāi)普票，季度未超30萬(wàn)
銷(xiāo)售額
開(kāi)票稅額
填表稅額
專普票
×年7月
59405.94
594.06
1782.18
普
×年8月
69033.66
690.34
2071.01
普
×年9月
152784.16
1527.84
4583.52
普
合計(jì)
281223.76
2812.24
8436.71
查看完整問(wèn)題

郝笑笑

2023-11-02 15:52:32 1047人瀏覽

小規(guī)模不超30萬(wàn)的免稅額計(jì)入其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），發(fā)生的附加稅按實(shí)際繳納金額計(jì)入“稅金及附加”科目，小規(guī)模納稅人如果是屬于有限責(zé)任公司（企業(yè)），也是需要繳納企業(yè)所得稅的。

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