問題來源：
6.關于甲企業(yè)本月的稅務處理，下列說法正確的有（ ?。?/div>
A、業(yè)務（1）當月應該按照合同約定不含增值稅價格計算繳納增值稅
B、業(yè)務（3）計算增值稅和消費稅的銷售額不一致
C、業(yè)務（4）甲企業(yè)應按組成計稅價格計算代收代繳的消費稅
D、業(yè)務（6）甲企業(yè)應在不動產所在地繳納城市維護建設稅0.6萬元
E、業(yè)務（7）準予抵扣的進項稅額為1.2萬元
正確答案：B,D
答案分析：選項A：采用預收款方式銷售貨物的，增值稅納稅義務發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天，業(yè)務（1）當月應該按照發(fā)出白酒對應的不含增值稅銷售額計算繳納增值稅；選項C：甲企業(yè)有同類消費品的銷售價格，應該按照同類消費品的銷售價格計算代收代繳的消費稅；選項D：在不動產所在地應預繳增值稅=（400-150）÷（1+5%）×5%=11.9（萬元），在不動產所在地應繳納城市維護建設稅=11.9×5%=0.6（萬元）；選項E：業(yè)務（7）準予抵扣的進項稅額=12×6%=0.72（萬元）。
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丁老師
2023-11-10 10:33:27 575人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
不可以的哦~
購進貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務，進項稅額不得抵扣（不管取得啥發(fā)票，或用于干什么，均不得抵扣）。
教材135頁：
您再理解下~~~祝您輕松過關~~~
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
有幫助(6)
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