1.該公司應(yīng)代扣代繳境外旅游公司的增值稅稅額（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：應(yīng)代扣代繳境外旅游公司的增值稅稅額為零。
境外單位向境內(nèi)單位或個人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)，無須在我國繳納（被扣繳）增值稅。

2.以下說法，正確的有（　?。?。

正確答案：C,D

答案分析：選項AC：已抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，發(fā)生不得抵扣進項稅額情形的，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)凈值×適用稅率=49.23×13%=6.40（萬元）。選項B：車輛裝飾費不計入車輛購置稅的計稅依據(jù)中。選項DE：納稅人應(yīng)按照3％的預(yù)征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款。

3.該公司門市房出租在鄰縣應(yīng)預(yù)繳增值稅（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：旅游公司出租門市房在鄰縣應(yīng)預(yù)繳增值稅=18/（1+9%）×3%=0.50（萬元）。

4.該公司應(yīng)繳納的車輛購置稅（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：應(yīng)納車購稅=25×10%=2.5（萬元）。
車輛裝飾費不計入車購稅的計稅依據(jù)。

5.該公司增值稅的銷項稅合計（　　）萬元。

正確答案：B

答案分析：該旅游公司提供的旅游服務(wù)的銷項稅額=（480-34.98-40-20-10-1）/（1+6%）×6%=21.17（萬元）。
出租不動產(chǎn)銷項稅額=18/（1+9%）×9%=1.49（萬元）。
納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當天。
銷項稅額合計=21.17+1.49=22.66（萬元）。

6.該公司當月應(yīng)向甲市稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅（　　）萬元。

正確答案：D

答案分析：

加計抵減前應(yīng)納稅額=22.66+6.4-10-25×13%=15.81（萬元）。
當月可抵減加計抵減額=（10-6.4+25×13%）×15%=6.85×15%=1.03（萬元）。
該公司當月應(yīng)向甲市稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅=15.81-1.03-0.5=14.28（萬元）。