問題來源：
（3）若甲公司選擇在7月份預繳申報時，就當年上半年研發(fā)費用享受加計扣除政策，請根據(jù)上述資料填報“A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表（摘要）”。
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徐老師
2024-09-23 17:30:39 1672人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
（一）人員人工費用=800（工資）+320（四險一金）+480（勞務費）+280（工資）=1880
（二）直接投入費用=1600（材料）
（三）折舊費用=1600
（四）無形資產(chǎn)攤銷=600（軟件）+200（非專利技術）=800
（五）新產(chǎn)品設計費=200
（六）其他相關費用=800（差旅、會議費）
（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關費用=（前五項的和）（1880+1600+1600+800+200）/（1-10%）*10%=675.56
二、（二）委托境外機構研發(fā)費用=6000
其中：允許加計扣除的委托境外機構研發(fā)費用=（1880+1600+1600+800+200+675.56）*2/3=4503.71【6000*80%=4800，取小】
三、（一）本年費用化金額=1880+1600+1600+800+200+675.56+4503.71=11259.27
六、七=11259.27
九、本年研發(fā)費用加計扣除總額=11259.27*120%=13511.12（工業(yè)母機加計扣除120%）
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~有幫助(3)
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