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全年合計列中哪些數(shù)字需要加總哪些需要豎著算

全年合計列,哪些是左邊數(shù)字加總,哪些是全年列豎著算,可以總結(jié)一下嗎

比如可供使用現(xiàn)金,為什么不可以1-4季度加總?有些搞不清,請老師總結(jié)

現(xiàn)金預(yù)算 2024-07-17 14:52:10

問題來源:

某公司正在編制2024年的現(xiàn)金預(yù)算,預(yù)計一至四季度的銷貨現(xiàn)金收入分別為180萬元、230萬元、260萬元和310萬元。其他有關(guān)資料如下:
(1)第一季度現(xiàn)金支出合計是第二季度銷貨現(xiàn)金收入的3倍,第二季度現(xiàn)金支出合計是第三季度銷貨現(xiàn)金收入的80%,第三季度現(xiàn)金支出合計是第四季度銷貨現(xiàn)金收入的4倍,第四季度現(xiàn)金支出合計是2025年第一季度銷貨現(xiàn)金收入的1.5倍,預(yù)計2025年第一季度的銷貨現(xiàn)金收入與2024年第一季度的銷貨現(xiàn)金收入相等。
(2)2023年年末的現(xiàn)金余額為100萬元,長期借款余額為100萬元。為了滿足2024年的投資需要,在2024年的第一季度和第三季度的期初分別增加長期借款300萬元和500萬元,長期借款的年利率是12%,利息按季度支付。
(3)公司每季度目標(biāo)的期末現(xiàn)金余額為80萬元。如果資金不足,可以取得短期借款,短期借款的年利率為10%,短期借款額必須是5萬元的整數(shù)倍,利息按季度支付。如果資金多余,則優(yōu)先償還短期借款,歸還金額必須是5萬元的整數(shù)倍。借款發(fā)生在季度期初,還款發(fā)生在季度期末。
要求:根據(jù)以上資料,完成2024年現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。
查看完整問題

叢老師

2024-07-17 17:15:28 658人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

首先,項目名稱中帶有“期初”“期末”字樣的項目的全年合計數(shù)不是各季度累加,因為站在全年來看,期初就是第一季度期初,期末就是第四季度期末,因此不是各季度累計。

其次,與名稱中帶有“期初”“期末”字樣的項目有勾稽關(guān)系的,不能各季度累加。

全年可供使用現(xiàn)金=全年期初現(xiàn)金余額+全年預(yù)計銷貨現(xiàn)金收入,其中全年期初現(xiàn)金余額不是各季度累加數(shù),因此全年可供使用現(xiàn)金也不是各季度累加數(shù)。

全年現(xiàn)金多余或不足=全年可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出合計=全年期初現(xiàn)金余額+全年預(yù)計銷貨現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出合計,其中全年可供使用現(xiàn)金不是各季度累加數(shù),因此全年現(xiàn)金多余或不足也不是各季度累加數(shù)。

其他的都是可以根據(jù)四季度加總計算的。

您再理解一下,如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,加油!

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