如何理解限大免抵和負大留抵？
請問出口貨物免抵退稅額是20的話，進項和當期不得免征和抵扣的稅額合計-11的話，免抵稅額是不是0.
因為9萬已經遞減了內銷產品的應納稅額，是不是這樣理解
柴老師
2022-03-24 12:27:31 1952人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
不是的，如果進項和當期不得免征和抵扣的稅額合計是-11萬元，其他條件不變的話，應納稅額=13-（-11）=24（萬元），應納稅額大于零，不涉及退稅問題。
本題您可以這樣來理解：當期全部進項稅額是26+4=30（萬元），內銷銷項稅額是13萬元，當期不得免征和抵扣的稅額是6萬元，所以應納稅額=13-（30-6）=-11（萬元）。應納負數，限度相比；免抵退稅額是20，由于20大于11，限大免抵，免抵稅額=20-11=9（萬元），即9萬元是外銷抵減內銷產品應納稅額。
如果免抵退稅額是10萬元，由于10小于11，負大留抵，應退稅額=10（萬元），免抵稅額是0元，留抵稅額=11-10=1（萬元）。
您再理解一下，希望可以幫助到您，如果您還有疑問，歡迎繼續(xù)溝通哦~~~祝你輕松過關！
有幫助(1)
答案有問題？
相關答疑
-
2025-03-15
-
2025-02-20
-
2022-05-29
-
2022-04-07
-
2020-09-27
津公網安備12010202000755號