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類 別：文 號：頒發(fā)日期：2018-01-25
地 區(qū)：行 業(yè)：時效性：
(2)應交稅費的披露格式如下：
應交稅費明細表
會小企 01 表附表 2 | |||||||
編制單位： | 年 | 月 | 單位：元 | ||||
| 項目 | 期末賬面余額 | 年初賬面余額 |
| 1.增值稅 | ||
| 2.消費稅 | ||
| 3.營業(yè)稅 | ||
| 4.城市維護建設稅 | ||
| 5.企業(yè)所得稅 | ||
| 6.資源稅 | ||
| 7.土地增值稅 | ||
| 8.城鎮(zhèn)土地使用稅 | ||
| 9.房產稅 | ||
| 10.車船稅 | ||
| 11.教育費附加 | ||
| 12.礦場資源補償費 | ||
| 13.排污費 | ||
| 14.代扣代繳的個人所得稅 | ||
| ……… | ||
| 合計 |
4.利潤分配的說明。
利潤分配表
會小企 01 表附表 3 | |||||||
編制單位： | 年度 | 單位：元 |
| 項目 | 行次 | 本年金額 | 上年金額 |
| 一、凈利潤 | 1 | ||
| 加：年初未分配利潤 | 2 | ||
| 其他轉入 | 3 | ||
| 二、可供分配的利潤 | 4 | ||
| 減：提取法定盈余公積 | 5 | ||
| 提取任意盈余公積 | 6 | ||
| 提取職工獎勵及福利基金 | 7 | ||
| 提取儲備基金 | 8 | ||
| 提取企業(yè)發(fā)展基金 | 9 | ||
| 利潤歸還投資 | 10 | ||
| 三、可供投資者分配的利潤 | 11 | ||
| 減：應付利潤 | 12 | ||
| 四、未分配利潤 | 13 |
* 提取職工獎勵及福利基金、提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金這 3 個項目僅適用于小企業(yè)(外商投資)按照相關法律規(guī)定提取的 3 項基金。
**利潤歸還投資這個項目僅適用于小企業(yè)(中外合作經營)根據(jù)合同規(guī)定在合作期間歸還投資者的投資。
5.用于對外擔保的資產名稱、賬面余額及形成的原因;未決訴訟、未決仲裁以及對外提供擔保所涉及的金額。
6.發(fā)生嚴重虧損的，應當披露持續(xù)經營的計劃、未來經營的方案。
7.對已在資產負債表和利潤表中列示項目與企業(yè)所得稅法規(guī)定存在差異的納稅調整過程。參見《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。
8.其他需要說明的事項。
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