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經(jīng)營現(xiàn)金流是凈流入還是只算收入？

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資本結(jié)構(gòu)分析 2022-01-19 17:26:56

問題來源：

利息保障倍數(shù)

n  利息保障倍數(shù)（利息覆蓋率） = 息稅前收益（EBIT）/利息費用

ü  度量公司通過營運償付利息的能力（償債能力）

ü  高比率表明公司有滿足利息支付需要的能力

固定支出保障倍數(shù)

n  固定支出倍數(shù)=(稅前收益（EBT）+固定支出）/固定支出

?        固定支出=利息支出+本金償還+租金支付

現(xiàn)金流量對固定支出比率

n  現(xiàn)金流量對固定支出比率= (經(jīng)營現(xiàn)金流+固定支出+稅款支付）/ 固定費用

?        固定支出=利息支出+本金償還+租金支付

?        從日常經(jīng)營創(chuàng)造現(xiàn)金流角度評估企業(yè)償債能力

評估長期償債能力的指標

 

償債風(fēng)險及能力

?        高債務(wù)比率 + 低保障倍數(shù)：公司償付能力較差

?        低債務(wù)比率 + 高保障倍數(shù)：公司償付能力較好

查看完整問題

李老師

2022-01-20 15:08:57 724人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

是的，是要減掉經(jīng)營活動支出的，您可以理解為它是一個凈的概念。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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