1.該企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項稅額為（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：業(yè)務(wù)（1）進(jìn)項稅額=6×10%＋0.2×9%＋1×13%=0.75（萬元）
業(yè)務(wù)（3）進(jìn)項稅額=10×13%=1.3（萬元）
進(jìn)項稅額合計=0.75＋1.3=2.05（萬元）。

2.該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)銷項稅額（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：業(yè)務(wù)（2）銷項稅額=300×300×13%÷10000=1.17（萬元）
業(yè)務(wù)（3）銷項稅額=40×13%=5.2（萬元）
業(yè)務(wù)（4）銷項稅額=4×9÷（1＋9%）×9%=2.97（萬元）
銷項稅額合計=1.17＋5.2＋2.97=9.34（萬元）。

3.該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅=9.34－2.05=7.29（萬元）。

4.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對高爾夫球具制造企業(yè)本月業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，不正確的有（　?。?/p>

正確答案：A,B,C,D

答案分析：選項ABC：稅法規(guī)定，委托加工業(yè)務(wù)，受托方未履行代收代繳義務(wù)的，對委托方補(bǔ)征稅款的計稅依據(jù)是：（1）如果收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已直接銷售，按銷售額計稅補(bǔ)征；（2）如果收回的應(yīng)稅消費(fèi)品尚未銷售或用于連續(xù)生產(chǎn)等，按組成計稅價格計稅補(bǔ)征。選項DE：租賃合同中約定免租期的，不屬于視同銷售服務(wù)。

5.該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納消費(fèi)稅（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：業(yè)務(wù)（2）對外銷售部分應(yīng)補(bǔ)繳消費(fèi)稅=300×300×10%÷10000=0.90（萬元）
尚未出售的部分應(yīng)補(bǔ)繳消費(fèi)稅=（6×90%＋1＋0.2）÷（1－10%）×10%×200÷500=0.29（萬元）
業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納消費(fèi)稅=40×10%－（10＋20）×10%=1（萬元）
該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納消費(fèi)稅=0.90＋0.29＋1=2.19（萬元）。

6.該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅=（7.29＋2.19）×5%=0.47（萬元）。