為什么不考慮材料增值稅,直接計(jì)入計(jì)稅基礎(chǔ)?
為什么不計(jì)算領(lǐng)用材料的增值稅呢?
問題來源:
正確答案:B,D,E
答案分析:選項(xiàng)A:已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出,應(yīng)作為長期待攤費(fèi)用,按照固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)尚可使用年限分期攤銷;如果尚未足額提取折舊,以改建過程中發(fā)生的改建支出增加計(jì)稅基礎(chǔ)。選項(xiàng)B:改建后固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=2000-380+220+300=2140(萬元)。選項(xiàng)C:改建中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品,增值稅不需要視同銷售,而且企業(yè)所得稅屬于內(nèi)部處置資產(chǎn),不繳納企業(yè)所得稅。

劉老師
2022-09-27 17:08:14 729人瀏覽
不用哦。
假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣,那么進(jìn)項(xiàng)稅額從銷項(xiàng)稅中抵扣,產(chǎn)品成本中就不含增值稅;
假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣,那么增值稅直接計(jì)入產(chǎn)品成本,計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ),計(jì)提折舊扣除。
所以如果題中給出產(chǎn)品成本,那么不用考慮增值稅問題,直接用就可以。
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