1.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅（　　）萬(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：

（1）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅。（2）該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅=（16500-12210）÷（1+5%）×5%=204.29（萬(wàn)元）。

2.2020年3月該公司在甲市實(shí)際繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：D

答案分析：

該公司在甲市實(shí)際繳納增值稅=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100-204.29=57.27（萬(wàn)元）。

3.該公司在計(jì)算土地增值稅時(shí)，可扣除的評(píng)估價(jià)格（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：B

答案分析：

納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物，凡不能取得評(píng)估價(jià)格，但能提供購(gòu)房發(fā)票的，可按發(fā)票所載金額并從購(gòu)買年度起至轉(zhuǎn)讓年度止每年加計(jì)5%計(jì)算扣除。每滿12個(gè)月計(jì)1年，超過(guò)1年未滿12個(gè)月但超過(guò)6個(gè)月的，可以視同為1年。本題中，2017年6月購(gòu)入，2020年3月轉(zhuǎn)讓，視為3年?？煽鄢脑u(píng)估價(jià)格=11000×（1+3×5%）=12650（萬(wàn)元）。

4.該公司在計(jì)算土地增值稅時(shí)，準(zhǔn)予扣除的“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”（　　）萬(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：

準(zhǔn)予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金=[16500÷（1+9%）×9%-1210]×（7%+3%+2%）+330=348.29（萬(wàn)元）。

5.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：

增值額=16500÷（1+9%）-12650-348.29=2139.32（萬(wàn)元），增值率=2139.32÷（12650+348.29）×100%=16.46%，適用稅率為30%，該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅=2139.32×30%=641.80（萬(wàn)元）。

6.關(guān)于該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓，下列說(shuō)法正確的有（　?。?。

正確答案：A,C

答案分析：

選項(xiàng)B：轉(zhuǎn)讓舊房作為改造安置住房房源或者公共租賃住房房源且增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額20%的，才免征土地增值稅；選項(xiàng)DE：沒(méi)有相關(guān)扣除規(guī)定。